Este posibil să deschideți un antreprenor individual dacă sunteți angajat oficial? O diviziune separată pentru un antreprenor individual: este posibil sau nu?

BLITZ!
Un antreprenor individual poate primi o deducere fiscală după achiziționarea unui imobil!
Dar acest lucru necesită utilizarea OSNO, sau plata impozitului pe venitul personal pe veniturile dintr-un loc de muncă cu fracțiune de normă activitate antreprenorială. Dacă întreprinzătorul individual se află pe o bază simplificată, impozit agricol unificat, brevet sau UTII, depunerea unei rambursări a taxei este banală de nicăieri.

Acum mai multe detalii.

Din momentul înregistrării la stat, întreprinzătorii individuali devin automat subiecți ai impozitării, adică au obligația de a plăti impozite. Suma și tipurile de impozite variază între diferitele scheme fiscale, deși colectările totale de impozite sunt în orice caz destul de mari. Pentru a reduce sarcina fiscală, Codul Fiscal al Federației Ruse a dezvoltat un concept precum „deducerea fiscală”. În esență, o deducere fiscală este dreptul și oportunitatea pentru un contribuabil de a rambursa o parte din impozitele plătite prin alte plăți sau de a fi complet scutit de la plata acestora.

Întreprinzător individual imobiliar și deducere fiscală

În ceea ce privește imobilele, antreprenorii pot aplica deducerea la achiziționarea nu numai de apartamente, ci și de case de țară și terenuri. Legislația prevede și posibilitatea de a primi o deducere în timpul construcției cabane la tara, dar numai dacă toate costurile pentru plata muncitorilor, achiziționarea materialelor etc. pot fi documentate, prin urmare toate încasările, vânzările și încasările de numerar, contractele trebuie colectate și stocate. La achiziționarea de locuințe nou construite (piața primară), deducerea fiscală poate fi extinsă la fondurile cheltuite pentru reparații și decorarea apartamentului achiziționat.

Condiții pentru rambursarea deducerilor fiscale: reguli generale

Atunci când au dezvoltat și explicat conceptul de „deducere fiscală”, legiuitorii au identificat câteva reguli de bază pentru obținerea acestuia. În special, trebuie îndeplinite următoarele condiții:

• Cea mai mare sumă conform legii pentru utilizarea unei deduceri fiscale este de 2 milioane de ruble. Dacă un apartament sau o altă imobil costă mai mult, atunci totul depășește 2 milioane de ruble. nu vor fi luate în considerare;
• impozitul pe venitul personal este de 13%, așa că este ușor de calculat limita de dimensiune deducerea fiscală (adică de la 2 milioane de ruble) va fi egală cu 260 de mii de ruble. Este de remarcat faptul că valoarea deducerii fiscale poate fi returnată în orice perioadă de timp - în acest caz nu există restricții;
• De la începutul anului 2014 a intrat în vigoare o regulă conform căreia se poate primi o deducere fiscală nu dintr-un singur apartament, ci din mai multe apartamente sau orice alt imobil deodată. Principalul lucru este să respectați cerința ca prețul lor să nu depășească 2 milioane de ruble.
• poti include in deductibil costul reparatiilor si finisarii unui apartament nou daca in contractul de cumparare si vanzare se precizeaza ca locuinta este achizitionata fara finisare;
• dacă imobilul este achiziționat de la rude apropiate (părinți, frați sau surori, proprii copii), dreptul la deducere fiscală pentru dobândirea acestuia se pierde, întrucât în ​​acest caz partenerii în tranzacție sunt recunoscuți ca persoane fizice interdependente (clauza 1 a art. 105.1 din Codul Fiscal al Federației Ruse);
• Dacă proprietatea a fost achiziționată cu ipotecă, atunci se face și o deducere fiscală din dobânda plătită la creditul ipotecar. Mai mult, în acest caz, ținând cont de dobândă, se poate face o deducere dintr-o sumă de 3 milioane de ruble. Această normă a fost dezvoltată ca măsură de sprijin suplimentar pentru dezvoltarea pieței ipotecare din Rusia.

Regulile de mai sus se aplică nu numai întreprinzătorilor individuali, ci în mod egal tuturor celorlalți cetățeni ai Federației Ruse.

Poveste: Până în 2014, o deducere fiscală putea fi aplicată doar unui imobil, acum această restricție a fost eliminată. Principalul lucru că cost total din imobilul achiziționat nu a fost mai mare de 2 milioane de ruble.

Astfel, este evident că deducerea fiscală este un excelent ajutor pentru a susține acei cetățeni care sunt angajați și primesc un salariu „alb”. În acest sens, este ceva mai dificil pentru antreprenorii individuali: nu pot returna întotdeauna impozitele plătite statului.

Cine are dreptul la o deducere fiscală?

După cum sa menționat deja, nu toți întreprinzătorii individuali pot aplica pentru o deducere fiscală după achiziționarea unui imobil. Pentru a-l primi, antreprenorii individuali trebuie să îndeplinească o serie de parametri.

1. Un antreprenor individual trebuie să aplice regimul general de impozitare, deoarece numai acesta presupune plata impozitului pe venitul persoanelor fizice, ceea ce înseamnă că antreprenorul este obligat să țină evidența strictă a raportare fiscalăși contabilitate, ține Registrul de venituri și cheltuieli, plătește TVA și efectuează toate celelalte proceduri cerute de OSNO. Special regimurilor fiscale, precum și Sistemul de brevete, nu oferă posibilitatea de a face o deducere fiscală din achiziționarea de bunuri imobiliare, întrucât oamenii de afaceri care sunt supuși acestor tipuri de impozitare sunt scutiți de plata impozitului pe venitul personal. Există însă și excepții aici: se aplică acelor întreprinzători individuali care, pe lângă veniturile în cadrul unui sistem fiscal special, au venituri supuse impozitului pe venitul persoanelor fizice la o cotă de 13% (de exemplu, dacă un om de afaceri combină regimurile fiscale cu OSNO). ).
2. Un antreprenor individual trebuie să aibă un profit cu care să poată plăti impozit pe venitul personal la o cotă de 13%. În acest caz, se face o excepție pentru veniturile primite ca parte a dividendelor și participarea la cota-parte a unei persoane juridice.
3. Antreprenorii persoane fizice plătitoare de impozit pe venitul persoanelor fizice sunt obligați să depună o declarație în formularul 3-NDFL către specialiștii fiscali de la locul de reședință până la data de 30 aprilie (inclusiv) a anului următor anului de raportare. Acesta trebuie să indice informații despre impozitul acumulat și valoarea deducerii la care se așteaptă antreprenorul individual. Dacă un om de afaceri are și venituri pentru care trebuie să furnizeze autorităților fiscale un certificat 2-NDFL, atunci pentru a primi o deducere trebuie să transfere aceasta către serviciul fiscal (cel mai adesea acest lucru se aplică antreprenorilor care închiriază proprietăți ca persoane fizice și întreprinzători individuali care lucrează suplimentar în baza unor contracte de muncă).
4. Un antreprenor individual trebuie să aibă la îndemână o listă completă de documente care să ateste faptul achiziționării unei locuințe (certificat, acord, act etc.).
5. Și, în sfârșit, ultima condiție care trebuie îndeplinită pentru a primi o deducere fiscală: apartamentul sau alte bunuri imobiliare achiziționate trebuie să fie înregistrate fie pe numele antreprenorului individual însuși, fie pe numele unuia dintre copiii acestuia, fie în numele soției sale.

Astfel, numai dacă sunt îndeplinite toate condițiile de mai sus, un antreprenor individual primește dreptul la deducere fiscală.

Atenţie! Antreprenorii individuali au posibilitatea de a primi deducerea dorită chiar dacă intenționează să folosească apartamentul achiziționat în scopuri comerciale. Adică, în sensul deducerii fiscale, nu contează motivul achiziției imobilului.

Pentru informația dumneavoastră. Dacă un întreprinzător individual este căsătorit și cealaltă jumătate a acestuia are venituri din care se plătește impozitul pe venitul personal în valoare de 13%, atunci la achiziționarea de bunuri imobiliare, soțul sau soția antreprenorului individual poate primi o deducere fiscală completă. Motivul pentru aceasta este că, conform legii Federației Ruse, soții au proprietăți comune, precum și drepturi și obligații egale.

Când poți cere o deducere pe imobil?

Un antreprenor individual tocmai a cumpărat un apartament. Poate să pregătească imediat documente pentru ca fisc să acorde o deducere? Nu, trebuie să aștepte până anul viitor. După ce ați primit documentele privind drepturile de proprietate, puteți solicita o deducere fiscală doar în anul de raportare următor.

Ce se întâmplă dacă apartamentul cumpărat este vândut din nou?

Poate apărea o situație atunci când un antreprenor individual cumpără imobile, depune documente pentru o deducere fiscală și apoi vinde apartamentul. Nu este ilegal. Mai mult, chiar dacă această acțiune a fost întreprinsă înainte de epuizarea sumei deducerii, este legală. Tot ceea ce face proprietarul său cu imobile după cumpărare nu mai privește plata impozitelor. Deducerea va fi acordată până la epuizarea totală a sumei.

Pe baza informațiilor de mai sus, putem rezuma că un antreprenor individual, în principiu, poate primi o deducere fiscală. Cu toate acestea, pentru aceasta este necesar ca acesta să îndeplinească anumiți parametri, dintre care principalul este plata impozitului pe venit personal (13%) de către omul de afaceri. Pentru a face acest lucru, puteți utiliza două opțiuni: fie folosiți sistem comun impozitare în activitățile dvs. sau găsiți un loc de muncă cu fracțiune de normă care va genera venituri suplimentare supuse impozitului pe venitul personal.

Te-ai hotarat sa incepi propria afacere: ai o idee, un plan si intelegeri cu investitorii. S-ar părea că tot ce rămâne este să o iei și să o faci. Dar începe cel mai neplăcut lucru - documentele. Am întocmit o listă de verificare pentru a vă ajuta. Urmați pașii în ordine și veți înregistra singur un antreprenor individual.

Cât costă deschiderea unui antreprenor individual în 2018?

• 800 de ruble - taxă de stat pentru înregistrare
• 1.000-1.500 de ruble - pentru un notar, dacă trimiteți documente prin poștă sau printr-un reprezentant. Când vizitați personal la biroul fiscal, nu este necesar să aveți cererea certificată de către un notar.

Pasul 1: Alegeți un sistem fiscal

Decideți dinainte cum veți plăti impozitele pentru a depune o cerere de alegere a unui sistem fiscal împreună cu documentele de înregistrare.

În prezent, în Rusia există 5 sisteme de impozitare. Vă recomandăm să acordați atenție sistemului simplificat de impozitare, UTII și brevet. Sunt create special pentru întreprinderile mici pentru a reduce povara fiscală și a simplifica contabilitatea.

Pasul 2: Determinați tipul dvs. de activitate conform OKVED

În documentele de înregistrare ca antreprenor individual trebuie să indicați codul de activitate conform directorului OKVED. Identificați câteva coduri la care lucrați sau la care veți lucra.

Pasul 3: Întocmește documentele pentru înregistrarea întreprinzătorilor individuali la fisc

Pentru a înregistra un antreprenor individual veți avea nevoie de următoarele documente:

• Pașaport cu fotocopie sau copia legalizată a acestuia.
• Cerere de înregistrare de stat. Dacă trimiteți documente prin poștă sau le depuneți printr-un reprezentant, solicitați certificatul de către un notar.
• Chitanță pentru plata taxei de stat 800 de ruble.
• O copie a certificatului TIN. Dacă nu este acolo, atunci TIN-ul vă va fi atribuit în timpul procesului de înregistrare.
• Împuternicire pentru un reprezentant dacă cineva va depune documente pentru dvs.
• Notificare de aplicare a sistemului de impozitare simplificat dacă ați ales acest sistem de impozitare. Pregătiți două exemplare. Fiscul va lua unul, iar al doilea va fi marcat ca acceptând cererea.

A doua modalitate de a depune documentele pentru înregistrarea ca antreprenor este prin intermediul MFC ( Centru multifuncțional servicii publice). Există astfel de centre în fiecare regiune. Sunați în avans la MFC și aflați dacă acceptă documente pentru înregistrare. Nu toată lumea face asta. MFC-urile din Moscova acceptă documente numai dacă aveți un permis de ședere în districtul Basmanny.

Dacă nu puteți veni personal, trimiteți documentele la biroul fiscal prin poștă cu o scrisoare valoroasă sau trimiteți printr-un reprezentant prin împuternicire. Dar înainte de asta, obțineți cererea și o copie a pașaportului certificat de un notar.

Fiscul vă va oferi o chitanță care confirmă primirea documentelor. Salvați-l, veți avea nevoie de el când vă ridicați documentele individuale de înregistrare a antreprenorului.

Pasul 5: Primirea documentelor la înregistrarea ca antreprenor individual

Veți fi înregistrat ca antreprenor individual în 3 zile lucrătoare și trimis la e-mail documente: fișa de înscriere a registrului de stat al întreprinzătorilor individuali și certificat de înregistrare la fisc.

Fiscul va raporta înregistrarea antreprenorului individual la fondul de pensii, care vă va atribui număr de înregistrare. Veți avea nevoie de el pentru a plăti primele de asigurare. Aflați numărul în biroul Fondului de Pensii prin înregistrare sau în extrasul Registrului Unificat de Stat al Antreprenorilor Individuali (USRIP) de pe site-ul fiscal.

Dacă ați depus o cerere de trecere la sistemul fiscal simplificat, atunci confirmarea va fi a doua copie a acesteia cu marca de acceptare a biroului fiscal. În plus, puteți solicita o scrisoare de informare de la fisc cu privire la aplicarea sistemului fiscal simplificat. Uneori îl întreabă băncile și contrapărțile.

Nu este necesar să primiți o notificare cu coduri de statistică atribuite, dar codurile pot fi necesare pentru raportarea către Rosstat. Unele bănci solicită, de asemenea, notificare atunci când deschid un cont curent. În unele regiuni există un serviciu online al Rosstat care vă va ajuta să aflați codurile necesare. A obtine scrisoare oficială cu coduri statistice, contactați biroul Rosstat (adresa se găsește pe site).

Ce trebuie făcut după înregistrarea unui antreprenor individual

• . În 7 lecții, el vă va ajuta să vă dați seama cum, când și ce rapoarte să depuneți, cum să întocmiți documente și cum să primiți corect bani de la clienți.
• Primiți cadou un an în Elba - un serviciu web care calculează taxe și vă ajută să trimiteți rapoarte prin internet. Pentru antreprenorii fără contabil și fără cunoștințe de contabilitate. Noi dam tineri antreprenori individuali care au mai puțin de 3 luni, un an de serviciu la tariful Premium. Acesta este cel mai cuprinzător tarif: include calcule fiscale și raportare pentru antreprenorii și angajați individuali, pregătirea documentelor pentru tranzacții, lucrul cu bunuri și consultări cu un contabil.

Este posibil să înregistrezi un antreprenor individual în timp ce lucrează pentru angajare? Un antreprenor individual are un statut dublu: pe de o parte, este individ, pe de altă parte, este subiect al activității antreprenoriale. Știind despre această specificitate, se poate presupune că un antreprenor individual are dreptul de a-și conduce propria afacere și de a lucra simultan în personalul oricărei organizații în condiții. Această presupunere este corectă.

Este posibil să lucrezi și să deschizi un antreprenor individual?

Persoanele fizice - cu excepția funcționarilor publici - au dreptul de a înregistra un antreprenor individual și de a începe propria afacere fără a părăsi locul lor principal de muncă. Aceștia pot coopera cu angajatorul în condițiile unui contract de muncă și pot presta servicii în baza unor contracte de drept civil.

Fac excepție acele categorii de lucrători care deservesc nevoile statului: funcționari, cadre militare, angajați ai parchetului și agențiilor de securitate. Acest contingent nu are dreptul de a se angaja în afaceri - este imposibil să stai simultan în președintele unui deputat și în președintele propriului birou.

Unii oameni sunt îngrijorați de întrebarea: „Este posibil să înregistrez un antreprenor individual dacă lucrez oficial și nu îi spun șefului meu despre asta?” Răspundem: da. Salariatul nu este obligat să anunțe angajatorul că a primit o adeverință și că acum conduce o afacere în timpul liber din locul de muncă principal. ÎN cartea de munca Se înscriu numai evidențele de angajare; datele despre întreprinzătorii individuali sunt cuprinse în registrul de stat și sunt disponibile la cererea oficială.

Cu toate acestea, angajatorii înșiși sunt adesea interesați să prefere un antreprenor individual în locul unui angajat cu normă întreagă și, după ce au aflat despre noul statut al angajatului, îi pot oferi acestuia să schimbe formatul muncii ulterioare. Ideea este că dacă unii functia de lucru realizat de un antreprenor individual, compania economisește semnificativ la așa-numitele impozite pe salarii - antreprenorul individual plătește prime de asigurare pentru el însuși. În plus, un angajat care vine cu statut de antreprenor individual nu trebuie să plătească pentru concediu și concediu medical și nici nu are dreptul la un pachet social. Lipsa garanțiilor forței de muncă nu este benefică antreprenor individual, dar beneficiul său sunt deduceri mai mici din câștiguri. De exemplu, în cadrul unui sistem de impozitare simplificat, trebuie să plătiți 6% din venit la buget, în timp ce 13% din impozitul pe venit este dedus din salariul unui angajat cu normă întreagă.

Cu toate acestea, după ce ați înregistrat un antreprenor individual, nu trebuie să vă grăbiți să trimiteți o scrisoare de demisie pentru a trece la un alt format de cooperare cu angajatorul dumneavoastră. Problema este că scenariul de mai sus este considerat de autoritățile fiscale ca o dorință de a evada impozitele printr-o înlocuire nejustificată. relaţiile de muncă drept civil. Cu toate că judiciarîn procedurile pe această problemă, ei iau adesea partea antreprenorului individual și a contrapartidei acestuia nu ar trebui abuzat.

Dacă antreprenorul individual lucrează conform contract de muncă, se bucură de toate beneficiile unei astfel de cooperări. ÎN termenele limită i se plătește un salariu, poate conta pe un bonus, își ia concediu pe cheltuiala angajatorului, iar în caz de concediere din funcție primește o indemnizație de concediere. Atunci când un antreprenor individual lucrează pe bază de angajare, acesta este obligat să respecte reglementările interne de muncă.

Poate un antreprenor individual să lucreze în baza unui contract de muncă?

Situația opusă, când un antreprenor individual decide să se angajeze în stat, este de asemenea legală. În acest caz, solicitantul se prezintă la interviu ca individualși nu trebuie să „închidă” antreprenorul individual.

Dacă un antreprenor individual lucrează într-o organizație în condițiile unui contract de muncă, statutul său de antreprenor nu contează pentru angajator. Decontările cu angajatul și fondurile sunt efectuate în mod comun pentru toată lumea. Printre altele, angajatorul plătește prime de asigurare din salariul antreprenorului individual. Cu toate acestea, faptul că un antreprenor individual lucrează ca angajat al unei companii, iar contribuțiile la fonduri se fac pentru el ca persoană fizică, nu îl scutește pe antreprenorul individual de obligațiile sale de a plăti singur.

Întrebarea dacă este posibil să lucrezi și să fii antreprenor individual afectează și el aspect financiar. Devenit angajat cu normă întreagă, antreprenorul individual continuă să plătească prime de asigurare pentru el însuși, chiar dacă nu dedică timp propriei afaceri și nu primește venituri din aceasta.

Potrivit legii, un antreprenor individual este obligat să plătească pentru sine prime de asigurare pe toată perioada în care este antreprenor, cu excepția perioadelor de grație pentru neplată. Astfel de perioade includ perioade de timp în care o persoană nu poate continua activitati comerciale, pentru că slujește în armată, are grijă de un copil sub un an și jumătate, de o persoană de peste 80 de ani sau de o persoană cu handicap. De asemenea, beneficiarii pot fi soții întreprinzători individuali ai lucrătorilor diplomatici sau personalul militar contractual care nu se poate găsi un loc de muncă timp de cinci ani. În alte situații, primele de asigurare sunt obligate să fie plătite chiar și întreprinzătorii individuali; Dacă plățile către fonduri se complică serios pozitie financiară Probabil că are sens să inițiem procedura de radiere a antreprenorilor individuali de la înregistrarea fiscală.

În cazul în care un antreprenor individual lucrează ca salariat și își păstrează statutul de întreprinzător, primele de asigurare plătite atât de el însuși, cât și de angajatorul său merg în contul asiguratului. La formarea unei pensii, toate acestea vor fi ulterior luate în considerare.

În 2019, un antreprenor individual plătește 36.238 de ruble pentru sine. prime minime de asigurare. Dacă venitul depășește 300.000 de ruble, atunci se percepe 1% suplimentar peste această limită (de exemplu, cu un venit de 500.000 de ruble pe an, trebuie plătite încă 2.000 de ruble în contribuții). Dacă un antreprenor individual are angajați, el plătește și în fonduri pentru aceștia - în general, sumele sunt calculate la 30% din plățile conform contractelor de muncă (cu unele excepții).

Astfel, răspunsul la întrebarea dacă este posibil să lucrezi și să ai un antreprenor individual este cel mai adesea pozitiv. Materialele de pe site-ul nostru vă vor ajuta să vă ocupați de taxe și contribuții individuale ale antreprenorilor. Aici puteți pregăti documente pentru înregistrarea antreprenorului individual. Este gratuit și nu durează mai mult de 15 minute, chiar și pentru utilizatorii de computere fără experiență.

În procesul de lucru, antreprenorii au o întrebare: poate un antreprenor individual să primească bani pe cardul unei persoane de la partenerii săi de afaceri și din propriul său cont și dacă un cont de card poate înlocui un cont curent. Necesitatea acestei direcții a fondurilor apare în rândul antreprenorilor cu fluxuri de numerar reduse. Articolul explică fezabilitatea și legalitatea acestor operațiuni și, de asemenea, descrie ce riscuri fiscale și bancare apar.

Antreprenorii individuali sunt subiecti activitate economică iar în procesul de lucru trebuie să facă plăți în numerar cu partenerii și clienții.

Legislația vă permite să plătiți pentru bunuri și servicii, precum și să primiți plata pentru obiectele furnizate, în două moduri:

• în numerar, atunci când tranzacțiile de plată sunt procesate printr-o casă de marcat;
• metodă fără numerar, în care, de exemplu, plata se face folosind un cont bancar.

Nu există nicio obligație pentru întreprinzătorii individuali de a deschide un cont bancar, iar pentru unele tipuri de activități toate veniturile sunt primite în numerar. Cu toate acestea, antreprenorii cu cifră de afaceri mare, precum și organizațiile, necesită plăți fără numerar, de exemplu, pentru a plăti pentru munca în baza unui contract. Contactarea unei instituții bancare și încheierea unui acord cu aceasta devine inevitabilă.

În plus, devine posibil să transferați bani din contul unui antreprenor individual pe cardul unei persoane ca parte a unui salariu sau a unei plăți conform unui contract civil de muncă. Această operațiune se aplică și tranzacțiilor fără numerar, deoarece cetățenii își deschid și un cont la o instituție de credit atunci când primesc acest produs bancar.

Un om de afaceri care acționează individual trebuie să primească cumva banii pe care îi câștigă. Transferarea banilor dintr-un cont curent pe un card personal este una dintre modalitățile de a realiza această sarcină.

Legislația fiscală, precum și un acord bancar cu un antreprenor individual pentru deservirea contului, nu conțin reguli restrictive pentru o astfel de operațiune. Cu toate acestea, pentru a evita disputele cu autoritățile fiscale, ordinul de plată ar trebui să indice scopul corect al transferului.

Opțiunile sunt:

• pentru nevoi personale;
• transfer de fonduri proprii.

Uneori, banii care merg pe cardul tău bancar sunt desemnați și de către antreprenorii individuali drept venit din afaceri. Cu toate acestea, o astfel de definiție nu este foarte exactă și fiscul (la solicitarea băncii) poate întreba ce se înțelege prin această expresie.

Formularea care trebuie evitată este desemnarea banilor transferați din cont drept salariu. Atunci când sumele sunt denumite astfel, întreprinzătorul este obligat să rețină impozitul pe venitul personal de la acestea și să perceapă prime de asigurare. Dar antreprenorul individual nu are un salariu - are venituri, care sunt calculate impozit unic, înlocuind, printre altele, impozitul pe venit. Ca urmare, apare un conflict, care permite inspectoratului fiscal să evalueze impozit suplimentar.

Dacă operațiunea este efectuată pentru prima dată și există îndoieli cu privire la propria dumneavoastră competență, ar trebui să vă consultați cu angajații băncii care vă vor sugera formularea cea mai sigură.

Băncile nu percep comisioane pentru acest tip de tranzacție, dar au dreptul să limiteze suma de bani retrasă pe card. De obicei, acestea stabilesc o anumită limită lunară, în funcție de cifra de afaceri a antreprenorului și de volumul creditelor luate de la o instituție de credit. Apar dificultăți mai ales mari dacă cardul este de la o altă bancă sau este un card de credit.

Atunci când se efectuează plăți legate de activitățile de afaceri, devine necesar să se transfere bani pe cardurile bancare ale altor persoane. O astfel de operațiune duce inevitabil la impozitarea fondurilor primite de beneficiar, deoarece pentru el acestea arată ca venituri.

Traducerea trebuie finalizată cu respectarea următoarelor cerințe:

• Antreprenorul individual efectuează transferul de bani în baza unui contract sau acord (drept muncii, drept civil etc.);
• întreprinzătorul completează un ordin de plată cu indicarea obligatorie a motivului transferului și detaliile acordului dintre părți.

Încălcarea condițiilor de mai sus poate duce la faptul că inspectoratul fiscal, în lipsa justificării tranzacției, va protesta împotriva atribuirii sumelor trimise la cheltuieli și va percepe impozit pe venit suplimentar cu contribuții de asigurare.

Cetățenii trebuie să accepte plăți de la întreprinzătorii individuali, ținând cont de faptul că banii primiți sunt venituri impozabile. Dacă fondurile sunt primite ca salarii, atunci responsabilitatea reținerii impozitului pe venitul personal revine agentului fiscal - antreprenorului și beneficiarului nu le pasă de raportarea ulterioară.

Daca sumele primite sunt remuneratii pentru servicii prestate sau munca prestata in baza contractului, atunci calculul impozitului pe venit se face de catre beneficiar. De asemenea, depune o declaratie la sfarsitul anului fiscal pentru toate incasarile de acest fel.

Atunci când, după primirea plății de la clienți, nu există suficiente fonduri în contul curent și operațiunea trebuie efectuată, un antreprenor individual are dreptul de a reîncărca contul.

Există două moduri de a adăuga:

• depunerea de numerar la casieria băncii;
• transferul sumei lipsă de pe card.

La depunerea prin casa de marcat este indicat scopul depunerii - completarea contului. Antreprenorul completează un minim de documente și depune bani restul acțiunilor revin angajaților instituției.

A doua modalitate - transferul de pe un card este mult mai complicat, deoarece necesită introducerea completă detalii bancare. Această procedură se realizează fie prin ATM-uri (sau terminale), cu telefon mobil, dacă online banking este conectat, sau de pe un computer desktop pe care este instalat programul client-bank.

Utilizatorul trebuie să aibă grijă deosebită atunci când introduce valori numerice. O eroare chiar și de o singură cifră poate duce la o înscriere incorectă.

Programul instalat în bancomat va corecta utilizatorul în textul numelui băncii, al contului său corespondent și al BIC-ului, dar contul curent al destinatarului introdus corect este responsabilitatea antreprenorului.

Poate un antreprenor individual să primească bani pe cardul său individual?

În absența unui cont curent, mulți antreprenori individuali operează în numerar și, dacă este necesar, îl acceptă pe carduri personale.

Există următoarele riscuri:

1. Acordul cu banca conține de obicei o indicație că contul curent (cardul) este interzis să fie utilizat în scopuri comerciale. Pentru deservirea cardului, clientul plătește puțin și o dată pe an și pentru un cont curent - lunar și de mai multe ori mai mult. Prin urmare, instituția de credit are dreptul de a considera tranzacția efectuată o încălcare a acordului și de a bloca cardul.
2. Serviciul fiscal te poate convinge că banii care vin pe card sunt venituri comerciale. Dar apoi toate celelalte tranzacții, chiar și de natură personală și care nu sunt considerate venituri (de exemplu, prestații sociale pentru un copil), vor trebui și ele supuse impozitului pe venitul personal sau descifrate în detaliu. Și extrasele bancare detaliate sunt scumpe.
3. Dacă un antreprenor individual combină mai multe sisteme de impozitare, atunci nu va putea menține corect o contabilitate separată, care este obligatorie la combinarea regimurilor. De exemplu, sistemul de impozitare a brevetelor prevede o plată fixă ​​și nu se concentrează pe valoarea veniturilor pentru tipul de ocupație ales. Și sistemul „simplificat”, care poate fi combinat cu PSN, necesită o contabilitate constantă a tuturor tranzacțiilor de venituri și cheltuieli. Când banii ajung într-un singur cont, fiscul are dreptul să socotească totul drept venit din clasele din sistemul fiscal simplificat.

Pe lângă riscurile enumerate, mai există unul - banca poate considera încasările obișnuite și mari de pe un card personal ca fiind spălare de bani și poate raporta acest fapt agențiilor de aplicare a legii. Au fost stabilite reglementări stricte pentru instituțiile de credit în acest domeniu, din cauza luptei împotriva finanțării terorismului.

Dacă un antreprenor individual decide totuși să folosească un card personal, atunci acesta ar trebui separat de alte tranzacții care nu sunt legate de comerț și limitat la tranzacții mici. Ar fi o idee bună să conveniți asupra acestei opțiuni cu banca.

Un antreprenor individual are dreptul de a transfera bani pe cardul unei persoane dintr-un cont curent pentru nevoi personale. O tranzacție inversă este, de asemenea, permisă dacă nu există suficiente fonduri pentru transfer. Cu toate acestea, atunci când primiți venituri într-un cont curent de card, există riscuri de blocare a acestuia din cauza încălcării regulilor bancare și a acumularii impozitului pe venit din beneficiile sociale. Pentru a desfășura afaceri în siguranță, se recomandă utilizarea unui cont curent.

Întreprinzătorii individuali se confruntă foarte des cu diverse probleme în obținerea de diverse beneficii și beneficii de la stat. Mulți antreprenori sunt interesați de întrebarea dacă întreprinzătorii individuali pot primi deduceri fiscale.

Scrisoarea Ministerului Finanțelor nr.03-04-03/66945 conține informații că deducerile fiscale se aplică veniturilor persoanelor fizice cu o cotă de 13%. Întrucât antreprenorii individuali sunt clasificați ca persoane fizice, aceștia au și dreptul la aceste deduceri. Cu toate acestea, dacă un antreprenor nu are venituri ca persoană fizică, care sunt impozitate la o cotă de 13%, atunci nu pot primi beneficii. Nu contează ce sistem de impozitare folosește întreprinzătorul individual. Prin urmare, dacă un antreprenor dorește să profite de deducerile fiscale, atunci trebuie să se înregistreze ca angajat și, de asemenea, să se atribuie salariile, la care se va plăti un impozit de 13%. Cu acest tip de management al afacerii, antreprenorii individuali au dreptul de a utiliza deduceri fiscale.

Antreprenorii care lucrează în diferite sisteme de impozitare au posibilitatea de a aplica deduceri fiscale. Totuși, aici este important ca cetățeanul să primească bani gheata sub formă de venituri ca persoană fizică, care au o cotă de 13%. Întrucât antreprenorii care lucrează în regimul fiscal simplificat sau UTII, precum și în sistemul de impozitare a brevetelor, nu trebuie să plătească impozit pe venitul personal, aceștia nu pot primi deduceri din activitățile lor de afaceri. Dacă un antreprenor individual a primit venituri legate de afacerile sale personale și, de asemenea, pentru care a plătit un impozit de 13%, atunci utilizarea unei deduceri va fi justificată.

La ce deduceri fiscale au dreptul antreprenorii individuali?

Aceasta ar trebui să includă inițial o deducere pentru proprietate. Dacă un antreprenor a achiziționat un imobil în scopuri personale sau l-a construit din fonduri proprii, atunci el poate conta pe o deducere fiscală dacă a primit venit impozitat la o cotă de 13%.

Beneficiile sunt oferite unui antreprenor în următoarele cazuri:

1. cumpărarea sau vânzarea de bunuri imobiliare;
2. răscumpărarea anumitor proprietăți de către autoritățile de stat sau municipale de la o persoană fizică;
3. construirea unui imobil rezidential pentru uz personal.

Ca exemplu, ne putem imagina următoarea situație. Dacă un antreprenor are o afacere care utilizează un sistem simplificat de impozitare și, în același timp, achiziționează un apartament, atunci nu va putea primi o deducere. Cu toate acestea, acest lucru poate fi făcut de soția sa, care este angajată oficial ca angajat într-o altă companie sau chiar în compania soțului ei. De asemenea, dacă antreprenorul însuși se înregistrează ca angajat, atunci în viitor va putea primi o deducere.

Aceleași reguli și condiții se aplică la utilizarea unui credit ipotecar, a cărui dobândă poate fi dedusă.

Dacă există o vânzare de proprietăți imobiliare care a fost deținută de familie de mai mult de trei ani, atunci nu este nevoie să depuneți o declarație 3-NDFL sau să plătiți o taxă pe suma de bani primită în valoare de 13% . Ca o excepție putem evidenția proprietate comerciala, pentru care nu există limite în ceea ce privește perioada de proprietate, deoarece în orice caz, la vânzarea acestuia, este necesară plata unui impozit de 13% și depune oficiu fiscal declaraţie. Pentru aceeași tranzacție, este posibil să obțineți o deducere fiscală.

Deducerile fiscale pentru antreprenorii individuali conțin și. Pentru a-l obține, cheltuielile trebuie efectuate în următoarele scopuri:

• caritate, iar suma cheltuită nu trebuie să depășească un sfert din venitul calculat al antreprenorului pe an;
• formarea antreprenorului individual însuși sau a copiilor săi;
• tratamentul antreprenorului individual, copiilor, părinților sau soției acestuia;
• contribuții la fondurile nestatale de pensii;
• majorarea părții finanțate din pensie, care ar trebui făcută conform proprie iniţiativă antreprenor.

Pentru astfel de cheltuieli pentru persoane fizice și antreprenori individuali există reguli generale primind deduceri fiscale. Aceasta nu ia în considerare sistemul de impozitare pe care îl aplică întreprinzătorul în procesul de desfășurare a activităților de afaceri. Beneficiile de venit vor fi calculate la o rată de 13%.

Caracteristici de primire a deducerilor de către antreprenorii care lucrează pe UTII

Antreprenorii persoane fizice pe UTII nu plătesc impozit pe venitul personal și nu depun declarație pentru acest impozit. Poate conta pe o deducere dacă are venituri care nu au legătură cu activitățile de afaceri, la care plătește un impozit de 13%.

Astfel, chiar și antreprenorii individuali pot conta pe primirea deducerilor fiscale, dar aici trebuie îndeplinite anumite condiții și cerințe, întrucât antreprenorii individuali trebuie să plătească impozit pe venitul personal la o cotă de 13% pentru un anumit venit.

Credite auto

Legislație

Idei de afaceri

• 

  Cuprins Producția urgentă de sigilii și ștampile Cine va acționa ca cumpărători Unde să deschidă o afacere Echipamente pentru conducerea unei afaceri Există multe tipuri de afaceri care pot fi începute de persoane cu abilități antreprenoriale. În plus, fiecare opțiune are propriile caracteristici și parametri unici. Producția urgentă de sigilii și ștampile Ideea de afaceri de a produce sigilii și ștampile este considerată destul de atractivă în ceea ce privește...

• 

  Cuprins Idee de afaceri pentru realizarea de cărți poștale Cum să deschizi o afacere bazată pe crearea de cărți poștale personalizate Angajații Sediul Cum să vinzi cărți poștale create Mulți oameni cu anumite abilități antreprenoriale se gândesc să deschidă propria afacere, și, în același timp, evaluează și ia în considerare un număr mare de opțiuni diferite pentru deschidere. Ideea de afaceri de a face cărți poștale este considerată destul de interesantă, deoarece cărțile poștale sunt astfel de articole solicitate..

• 
• 

  Cuprins Alegerea unei camere pentru o sală de sport Ce trebuie să deschideți Sală de gimnastică? Sala de sport devine din ce în ce mai populară în lumea modernă, pe măsură ce tot mai mulți oameni se gândesc să conducă imagine sănătoasă viata, sugerand alimentație adecvatăși să faci sport. Prin urmare, orice om de afaceri poate deschide o sală de sport, dar pentru a obține venit bun trebuie gandit..

• 

  Cuprins Locația magazinului Sortiment de mărfuri Vânzători Bijuteriile sunt un articol obligatoriu în garderoba fiecărei femei care are grijă de ea și încearcă să arate atrăgătoare și strălucitoare. Prin urmare, aproape fiecare antreprenor care este conștient de posibilitatea de a obține profituri bune își dorește să-și deschidă propriul magazin de bijuterii. Pentru a face acest lucru, trebuie să studiați toate perspectivele disponibile, să întocmiți un plan de afaceri și să anticipați posibilele venituri pentru a decide dacă...